税务评估主要包括以下几种情形：
年度评估：税务机关通常会对企业进行年度纳税评估，以确保企业在一年内的纳税申报和税款缴纳情况符合税法规定。
季度评估：某些税种或特定行业可能需要进行季度评估，以便及时发现和纠正问题。
税收政策变动：当国家出台新的税收政策或法规时，税务机关可能会对相关行业或企业进行专项评估，以确保政策的正确实施。
重点税源企业：对重点税源企业，税务机关会进行更为频繁和严格的纳税评估，以防止税收流失。
异常申报：当纳税人的申报数据存在异常，如收入、成本、费用等指标与行业平均水平有较大差异时，税务机关可能会进行评估。
高风险行业：某些高风险行业，如房地产、金融、进出口贸易等，可能会被纳入重点评估范围。
常规稽查：税务机关在进行常规税务稽查时，可能会对企业的纳税情况进行全面评估。
专项稽查：针对特定问题或行业的专项稽查，如虚开增值税专用发票、偷税漏税等行为，税务机关会进行深入评估。
财务状况评估：企业应通过对财务报表的分析，评估企业的经营状况、盈利能力和财务风险等情况。
税收政策评估：企业应及时了解国家和地方的税收政策和法规的变化，评估其对企业纳税的影响。
税务风险评估：企业应评估自身在纳税过程中可能面临的风险，包括税务合规风险、税务争议风险等。
税收优惠政策评估：企业应评估自身是否符合享受税收优惠政策的条件，以及享受税收优惠政策的潜在效益。
纳税筹划方案制定：企业应根据财务状况评估、税收政策评估和税务风险评估的结果，制定合理的纳税筹划方案。
纳税合规管理：企业应建立健全的纳税合规管理制度，确保纳税过程的合规性。
合规性评估：评估纳税人是否按照税法规定申报并缴纳税款，是否存在偷税、漏税等违法行为。
财务分析：通过对纳税人的财务报表进行分析，了解企业的盈利能力、偿债能力、运营效率等，从而判断其税收负担是否合理。
风险评估：识别纳税人面临的税务风险，如税收政策变化、跨境交易税务问题等，为纳税人提供风险预警和建议。
数据分析：通过宏观分析与税收征管海量数据的测算，总结纳税人税收经济关系的规律特征，设置相应的预警标准建立预警体系。